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Información requerida para la Declaración de Renta y la Renta para la Equidad

  • Balance bajo los estándares IFRS al 31 de diciembre de 2016.
  • Libro Fiscal a nivel de ocho (8) dígitos, electrónicos al 31 de diciembre de 2016.
  • Análisis de Deducibilidad de las cuentas como: “diversos”, “varios” y “otros”.
  • Resumen de las partidas conciliatorias de las cuentas bancarias para el cierre del año 2015.
  • Relación de los gastos y/o costos efectuados en el exterior, separados a quienes se les practicó retención en la fuente y a cuáles no, indicando la cuenta PUC en donde se encuentra registrada. Incluyendo en cada una de ellas: Nombre del beneficiario, concepto, valor de la operación, tarifa y valor de retención en la fuente, y la cuenta del estado de resultado en donde se encuentran registradas y país de ubicación.
  • Impuesto de industria y comercio “ICA” – del año 2016, correspondiente al periodo del último bimestre de 2016 y si es posible borradores de las declaraciones donde tributan anualmente que van a ser presentadas en 2017, esto con el fin de validar el pasivo a ser declarado.
  • Certificado del gravamen a los movimientos financieros pagado durante el año 2016 expedido por la(s) entidad(es) financiera.
  • Listado de cartera por edades al 31 de diciembre de 2015 (si aplica), con los siguientes vencimientos:    
  • Relación de la consolidación de prestaciones sociales de todos los empleados de la compañía al 31  de diciembre de 2016. No es necesaria por tercero si existen temas de confidencialidad.    
  • Relación de los certificados de retención en la fuente que le fueron practicados a la compañía en el año gravable 2015.
  • Depreciación acumulada, en donde se discrimine también el gasto de depreciación del año 2016, retiros, ajuste por inflación así como información acerca del sistema de depreciación empleado por la compañía para el año 2016.
  • Listado de amortizaciones por concepto, el cual debe cumplir los mismos parámetros del punto anterior, indicando la cuenta PUC en donde se encuentra registrada.
  • Relación de los valores efectivamente pagados durante el período 2016, por concepto de aportes al fondo de pensiones. Durante 2016.  
  • Listado de  gastos No deducibles.  

 

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